会计报销单怎么处理

收到报销单后，会计需要进行以下步骤处理：

审核报销单

确认报销单的真实性、合法性和准确性。

核实报销单上的费用类别和金额是否正确无误。

确认费用类别

根据报销单的内容，确定费用应计入管理费用还是销售费用，以及具体的明细科目。

例如，差旅费、办公费、交通费等分别对应不同的会计科目。

制作会计分录

根据费用报销单和发票进行入账，编制会计分录。

示例分录：

购买办公用品：

```

借：管理费用-办公费

应交税费-应交增值税（进项税）

贷：银行存款

```

出差费用：

```

借：管理费用-差旅费

贷：银行存款

或

借：其他应收款-某某

贷：库存现金

```

快递费：

```

借：管理费用-办公费

贷：库存现金

```

登记明细账和总账

根据记账凭证登记明细账。

根据凭证汇总表登记总账。

保存相关单据

将费用报销单的原始凭证、记账凭证、汇总表等妥善保存，以备后续查阅和审计。

复核和签审

根据企业的经费报销凭证复核签审制度，由财务报销助理员审核，科、部、院领导逐级审查通过，并由财务部门主管会计和报销助理员签字后，方可实施经费支出。

通过以上步骤，会计可以确保费用报销单的准确处理，并符合企业的财务和税务规定。